建立理財觀念三步曲
建立理財觀念三『步』曲 / 阮慕驊
我們要積極的開始思考如何變有錢？如何成為投資贏家？在此先不要急於切入投資領域，要按步就班的從理財觀念著手，再談投資。
阮慕驊要告訴你理財三個重要觀念：
＊降低你的負債、累積你的資本。
＊妥善管控現金流，開始儲蓄資本動能。
＊確立以財務規劃為方針的人生目標。
‧ 理財第一步：降低你的負債，累積你的資本
為何要「降低負債、累積資本」？如何開始？我認為，降低負債、累積資本是晉升有錢人的關鍵，因為只有降低負債，才能累積資本，唯有累積資本，才能投資致富。記得嗎？我一開始就要你規劃有邏輯、有層次和有脈絡的人生，類似的訓練，是思考和處世的能力，一定要想清楚。
我有位朋友在林森北路附近經營一家居酒屋，工作很辛苦。她有間房子在林森北路附近，因為是小套房，且屋齡老，銀行房貸利息不低，她很苦惱當初投資決策錯誤，買了個燙手山芋，以至於現在房子出租不易，又要負擔高利息房貸。我知道了這種情況後，立即建議她認賠出脫，我告訴她不處理這間房子，拖越久越是平白增添利息支出而已，不會有任何好處，不然就是儘快償還銀行房貸。
一般人在理財上常犯猶豫不決的毛病，沒有辦法停損了結賠錢的投資。因此，這個個案告訴我們應該當機立斷，先求降低負債，處理的方法有許多，可以視情況決定，包括賣出房子、償還房貸、借還貸款以清償房貸等。無論如何，理財的第一步就是要減少支出和負債，這絕對是必要的。
我母親是學會計的，所以我從小就看我母親記帳，說真的，我母親的字很娟秀，寫的字在會計帳本上很好看，她往往會把資產和負債清楚地記下來，小到每筆的支出和收入都會記下來。什麼是資產？什麼是負債？弄得清清楚楚，不打迷糊仗。收支平衡才不會背債，收入大於支出才能累積資本，我想這不用多說你一定會懂，但懂沒有用，一定要去執行。
我有一次遇到股市女王何麗玲，她說記帳對女人而言，就像是擦口紅，是女人每天必定要做的事，譬喻很傳神。擁有上億身價的她，仍然保持每天記帳的習慣，那你呢？
但是，光是記帳有用嗎？記帳的目的是讓你檢討，檢討何者當用、何者不當用，做到「開源節流」，如此一來錢才能越聚越多，這如同一位老闆和我講過的「水龍頭理論」，他說致富之道就像是像水龍頭，盡可能把流出去的水關起來，這樣「水庫」才能盈滿，所以記帳的目的在檢討，並非只是記好看的。
了解降低負債和記帳的重要性後，要如何實際操作呢？步驟如下：
．檢視你的資產和負債
資產－包括你個人固定的收入、非固定收入、擁有的流動資產（如存款、現金、股票等）、非流動的資產（如房屋、土地）。
負債－包括你的銀行借款、房貸等各種貸款、現金卡、信用卡未償餘額、每月的固定支出（如車費、利息支出、飯錢……等），負債部份還得寬列些非固定支出，以防不時之需。
．分隔資產與負債
將資產和負債用一條垂直線區隔開來，分別列下來，最後再加總，對照一下。
．檢討收支是否平衡
然後開始檢討收入與支出是否平衡？哪些支出是可以節省的，例如車費能不能省一點，或是電影可以少看一場之類的，因為開源不易，所以一定要先節流。
．訂定節流目標
身體力行開始改善你的財務結構。
其實上述的方法也可用在公司的財務管理上，這只是最粗淺的財務操作，但很實用。
‧ 聰明使用信用卡
在這裡，我要提醒各位一個重要觀念，降低負債要有層次，要先從債息高的債務著手，甚至可能的話，將債務由高息轉換到低息，節省下來的利息支出，就是減少支出。
可能有人會問該如何操作呢？比如，幾乎人人都有信用卡和現金卡，各家銀行訂定的信用卡和現金卡循環利息大都是日息萬分之五，借一萬元一天的利息是五元，五元也許不覺得多，但萬分之五的日息累積一年下來就是十八‧五％，借一萬元要還一千八百五十元，這可就多了。
全台灣的本國銀行加外商銀行，目前總計信用卡的發卡行多達五十二家、現金卡有三十一家辦理，而銀行業者還不斷地投入這類的塑膠貨幣市場，總計全台的信用卡已發出六千多萬張，其中流通卡約三千多萬張，而信用卡加上現金卡使用循環利息的未償餘額總共近五千億元，這代表銀行平均一天可以從使用循環利息的老百姓口袋裡撈走兩億五千萬元，嚇人吧！要不要成為「被撈者」？請聰明的你自己考量。
所以我建議大家，儘量不要使用信用卡循環利息，現金卡借貸能免則免，信用卡預借現金除非你真的缺錢火燒屁股，不然也免了吧！
基本上，信用卡、現金卡這些塑膠貨幣的性質是鼓勵消費，不當的消費只會增加你的支出和負擔。另外，塑膠貨幣在台灣大為風行，針對的族群有許多是中低收入與無固定職業者，除了可能衍生的金融問題，更將直接引發社會問題，後果不可輕忽，因此不應漠視。